440.000 Euro – Mega-Betrug mit Kebab-Fleisch aufgedeckt

Finanzminister Magnus Brunner präsentierte gemeinsam mit dem Chef des Amts für Betrugsbekämpfung und dem Leiter der Steuerfahndung eine imposante Bilanz für das Jahr 2023. Die 186 Beamten konnten 210 Fälle abschließen und so Steuernachzahlung im Ausmaß von 48,46 Millionen Euro erreichen.

Für die Delikte drohen den Tätern obendrein noch Strafen von im Summe 100 Millionen Euro. Insgesamt gab es 157 Hausdurchsuchungen mit 861 Einsatzkräften, 255 Kontoöffnungen und vier Festnahmen. Die IT-Fahndung sicherte im Zuge der Maßnahmen ein Datenvolumen von 65,66 Terrabyte zur Auswertung – fast doppelt so viele Daten wie 2018.

Die Steuerfahndung schildert auch einige Fälle aus dem abgelaufenen Jahr 2023:

Umsatzsteuerbetrug mit Kebab-Fleisch

Ein herausstechendes Beispiel für Umsatzsteuerbetrug ist der Fall eines Gastronomieunternehmers in Oberösterreich, der im Zeitraum zwischen 2017 bis 2021 Fleisch im Wert von etwa 2,7 Millionen Euro steuerfrei erwarb, ohne diese Einkäufe ordnungsgemäß in den Steuererklärungen anzugeben. Der Unternehmer belieferte mit dem Fleisch Gastronomieunternehmen und hier in erster Linie Kebab-Lokale bzw. –Stände.

Hinterzogen wurde überwiegend die Umsatzsteuer sowie diverse Ertragssteuern. Eine Hausdurchsuchung und eine Kontoöffnung führten zur Aufdeckung einer Schadenssumme von mehr als 440.000 Euro, woraufhin der Unternehmer zur Nachzahlung des hinterzogenen Betrags und zusätzlich zu einer Geldstrafe von 120.000 Euro bzw. einer Ersatzfreiheitsstrafe von 3 Monaten verurteilt wurde.

Missbrauch informeller Finanztransfersysteme für Schlepperwesen

Das islamisch-arabische Hawala-Finanzsystem geriet bereits im Juni 2022 ins Visier der Ermittlungsbehörden: Bei einer stichprobenartigen Grenzkontrolle durch Schweizer Zollorgane wurden 200.000 Euro in einem in Wien zugelassenen Fahrzeug sichergestellt. Das System ist ein informelles Bargeldtransportsystem, mit Ursprüngen im frühmittelalterlichen Vorderen und Mittleren Orient.

Der Fahrer, der angab, das Geld in der Schweiz einem Unbekannten zu übergeben, wurde sofort als Geldkurier identifiziert. In Tschechien wurde später demselben Drahtzieher in Tschechien eine weitere Beschlagnahme von 700.000 Euro zugeordnet. Diese Vorfälle führten zu Ermittlungen gegen eine Person, die in Verbindung mit einem Wiener Hawala-Büro stand, aus dem hohe Zahlungen für kriminelle Aktivitäten im Bereich Schlepperwesen und illegale Migration geflossen sein sollen.

Die Untersuchungen deckten auf, dass durch das System außerdem Provisionseinkünfte erzielt wurden, die jedoch nicht versteuert wurden, was den Verdacht der vorsätzlichen Abgabenhinterziehung nach sich zog. Handy-Chats deuteten auf weitere Transaktionen in Millionenhöhe hin, die über Österreich abgewickelt wurden und nun als steuerpflichtige Einkünfte betrachtet werden.

Steuerhinterziehung mit Europaletten

Innerhalb von nur sieben Monaten, von Januar bis Juli 2022, kaufte und verkaufte ein in Wien ansässiger Betrieb Europaletten für insgesamt rund 1,8 Mio. Euro von verschiedenen Zulieferern, ohne dass dafür Lieferscheine vorgelegt werden konnten.

Eine Überprüfung ergab, dass die Lieferanten entweder als Scheinunternehmen identifiziert oder kurz nach Erbringung ihrer Leistung insolvent wurden. Untersuchungen bei Masseverwaltern zeigten, dass die vorgelegten Eingangsrechnungen, basierend auf Unterschieden im Briefpapier, Firmenstempeln und Kontaktdaten, nicht von den behaupteten Firmen stammten.

Dieser Betrug führte zur Verkürzung von ca. 600.000 Euro an Umsatzsteuer, wobei die genaue Höhe der verkürzten Kapitalertragsteuer und der Strafe noch festgestellt wird.

"Missing Trader" bei Handel mit Luxusfahrzeugen

Im Jänner 2023 leitete eine Umsatzsteuer-Sonderprüfung die Aufmerksamkeit der Steuerfahndung auf eine österreichische GmbH in der Steiermark, die im Handel mit hochpreisigen Fahrzeugen wie Lamborghini, Ferrari und McLaren tätig war. Die Schlüsselfiguren in dem Fall, ein Vater-Sohn-Duo, waren beide ausländische Staatsbürger aus Skandinavien, die bereits in der Vergangenheit durch den Handel mit Fahrzeugen in Verbindung mit "Missing Tradern" und fingierten differenzbesteuerten Lieferungen aufgefallen waren.

Weitere Untersuchungen deckten auf, dass die GmbH eine unauffällige Nachfolgefirma besaß, die weder im Firmenbuch registriert war noch Steuern abführte. Diese Nachfolgefirma, die ebenfalls mit Luxusfahrzeugen handelte, unterhielt intensive Geschäftsbeziehungen zu einem Unternehmen in Skandinavien, über das Fahrzeuge transferiert und mit Scheinrechnungen abgerechnet wurden. Diese Praktiken ermöglichten es der Tätergruppe, die Fahrzeuge in Österreich ohne vollständige Entrichtung von Umsatzsteuer und NOVA weiterzuverkaufen.

Als Ergebnis der Ermittlungen führte die Staatsanwaltschaft 10 Hausdurchsuchungen in Österreich und Skandinavien durch, nahm die Beschuldigten fest und sicherte Beweismittel, die auf einen Schaden im Millionenbereich hindeuten.

USB-Stick verriet Bargeldbewegungen

Im Baugewerbe wurden bei einem Betrieb in Tirol Fälle von Schwarzarbeit aufgedeckt, bei denen ein Unternehmen Überstunden seiner Mitarbeiter nicht ordnungsgemäß erfasste und stattdessen "schwarz" auszahlte.

Bei einer Hausdurchsuchung beim Geschäftsführer des Bauunternehmens entdeckten die Fahnderinnen und Fahnder einen USB-Stick, in denen der Firmenchef "Einnahmen-Ausgaben-Rechnungen" mit Bargeldbewegungen aufgezeichnet hatte, die im betrieblichen Rechnungswesen des Bauunternehmens weder erfasst waren, noch in den eingereichten Steuererklärungen umfassend offengelegt wurden. Die gründlichen Untersuchungen brachten weitere Unregelmäßigkeiten ans Licht und zeigten, dass in Summe mehr als 3,4 Millionen Euro hinterzogen wurden.